Pengaruh Kontrak Pembiayaan Syariah terhadap Kinerja Profitabilitas Bank Mega Syariah

Vani Nurhaliza; Miti Yarmunida; Nurrahmah Putry

doi:10.37567/alwatzikhoebillah.v12i1.4919

Vani Nurhaliza Universitas Islam Negeri Fatmawati Sukarno Bengkulu
Miti Yarmunida Universitas Islam Negeri Fatmawati Sukarno Bengkulu
Nurrahmah Putry Universitas Islam Negeri Fatmawati Sukarno Bengkulu

DOI: https://doi.org/10.37567/alwatzikhoebillah.v12i1.4919

Keywords: Murabahah, Mudharabah, Musyarakah, Profitability

Abstract

There are fluctuations between growth and decline in the distribution of Islamic financing, such as Murabahah, Mudharabah, and Musyarakah, which affect profitability performance as measured by ROA, ROE, and NOM during the 2022–2024 period. Inconsistencies were found in previous research findings regarding the effectiveness of each financing contract on Islamic banking profitability. This study aims to examine the extent to which Murabahah, Mudharabah, and Musyarakah financing affect the profitability of Bank Mega Syariah during the 2022–2024 period. A quantitative method was used, utilizing Bank Mega Syariah's quarterly financial report data as secondary data, which was then analyzed using multiple linear regression techniques. The results show that Murabahah and Mudharabah financing have not been able to optimally increase Bank Mega Syariah's profitability, especially in terms of operating margins. Musyarakah financing also does not show a significant effect on profitability. These findings indicate that increasing the volume of Islamic financing needs to be balanced with effective risk management and operational efficiency to positively contribute to the bank's financial performance.

Author Biography

Vani Nurhaliza, Universitas Islam Negeri Fatmawati Sukarno Bengkulu

program studi S1, Perbankan Syariah, Jurusan Ekonomi Islam, Universitas Islam Negeri Fatmawati Sukarno Bengkulu

References

Ajizah, E., & Furniawan, F. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah Dan Piutang Murabahah Terhadap Return On Assets (Roa) Dan Return On Equity (Roe). Jurnal Pendidikan Akuntansi & Keuangan, 10(1).

Alawiyah, I. T. (2016). Konsep Produk Murabahah Dalam Perspektif Ekonomi Syariah. Jurnal Mahkamah: Kajian Ilmu Hukum Dan Hukum Islam, 1(1).

Amajida, S., & Muthaher, O. (2020). Pengaruh Dpk, Mudharabah, Musyarakah Dan Npf Terhadap Profitabilitas (Roa) Bank Umum Syariah. Prosiding Konstelasi Ilmiah Mahasiswa Unissula (Kimu) Klaster Ekonomi.

Amini, N., & Wirman. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Profitabiltas Return On Assets Pada Bank Syariah Mandiri. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (Mea), 5(2).

Andriani, R. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Dan Murabahah Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2020. Uin Ar-Raniry.

Anggraeni, S. W., & Wirman, W. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas (Roa) Pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2017-2019. Syiar Iqtishadi: Journal Of Islamic Economics, Finance And Banking, 6(1).

Arif, M. (2022). Penerapan Akad Musyarakah Pada Perbankan Syariah. Jurnal Ilmu Perbankan Dan Keuangan Syariah, 4(2).

Belianti, L., & Ruhadi, R. (2020). Analisis Pengaruh Indeks Maqashid Syariah Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas. Prosiding Industrial Research Workshop And National Seminar, 11(1).

Budianto, E. W. H., Dewi, N. D. T., & Selasi, D. (2023). Pemetaan Penelitian Rasio Net Operating Margin (Nom) Pada Perbankan Syariah: Studi Bibliometrik Vosviewer Dan Literature Review. Ecobankers: Journal Of Economy And Banking, 4(2).

Catherine, Mirabelle, E., Gandi, G., Novita, N., Manalu, T. L. S., & Ervina, V. (2024). Perbandingan Instrumen Pembiayaan Bank Mega Syariah: Mudharabah, Musyarakah, Ijarah, Istisna, Dan Murabahah. Inisiatif: Jurnal Ekonomi, Akuntansi Dan Manajemen, 3(1).

Chairina. (2025). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Indonesia Periode 2021-2024. Al-Muhtarifin: Islamic Banking And Islamic Economic Journal, 4(1), 1–8.

Devi, Y., Ramadhan, R. D., Sari, S. E., & Susanto, I. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah Dan Ijarah Terhadap Return On Equity (Roe) Pada Bank Bca Syariah. Al-Mashrof: Islamic Banking And Finance, 3(2).

Edriyanti, R. (2020). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah Dan Npf Terhadap Roa (Studi Kasus Bprs Di Indonesia). Nisbah: Jurnal Perbankan Syariah, 6(2).

Erawati, D., Shenurti, E., & Kholifah, S. N. (2022). Analisis Return On Asset (Roa), Return On Equity (Roe) Dan Corporate Social Responsibility (Csr) Yang Mempengaruhi Nilai Perusahaan Pada Perusahaan Manufaktur. Jurnal Akuntansi Dan Manajemen, 19(01).

Firdayati, E., & Canggih, C. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Ekonomika Dan Bisnis Islam, 3(3).

Hergianti, A. N., & Retnani, D. E. D. (2020). Pengaruh Pertumbuhan Perusahaan, Profitabilitas Dan Leverage Terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 9.

Hidayat, M. T., & Maika, M. R. (2023). Pengaruh Pembiayaan Musyarakah Dan Mudharabah Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking And Finance, 6(1).

Hs, S., Muktiyanto, A., & Mardillasari, R. (2021). Indikator Keuangan & Non Keuangan Kinerja Bank Syariah Di Indonesia. In Penerbit Insania.

Hutagalung, M. W. (2022). Analisis Pembiayaan Bank Syariah.

Ilham, & Kara, M. H. (2021). Hukum Perbankan Syariah. In Cv. Cahaya Bintang Cemerlang.

Indriyani, I., & Mohklas, M. (2023). Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Mudharabah, Ijrah Dan Itishna’pengaruhnya Terhadap Profitabilitas 4 Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Fokus Ekonomi, Manajemen, Bisnis & Akuntansi (Emba), 1(3).

Kamelia, O. N., & Setiawan, A. (2025). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Murabahah, Musyarakah, Dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia. Nisbah: Jurnal Keuangan Dan Perbankan Syariah, 2(1).

Lase, L. P. D., Telaumbanua, A., & Harefa, A. R. (2022). Analisis Kinerja Keuangan Dengan Pendekatan Rasio Profitabilitas. Jurnal Akuntansi, Manajemen Dan Ekonomi, 1(2).

Mawaddah, N. (2015). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah. Etikonomi, 14.

Munandar, A. (2020). Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif Dan Net Performing Financing (Npf) Terhadap Net Operating Margin (Nom) Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah Periode Juni 2014 – Maret 2020. Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Perbankan Syariah, 6(1). Https://Doi.Org/10.36908/Esha.V6i1.138

Munandar, A., Romli, H., & Zamzam, F. (2021). Pengaruh Piutang Murabahah, Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah Dan Pinjaman Qardh Terhadap Net Operating Margin (Nom) Serta Implikasinya Terhadap Non Performing Financing (Npf) Bank Umum Syariah Periode 2014-2018. Jurnal Ecoment Global, 6(1).

Nasution, S. F. (2021). Pembiayaan Murabahah Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. In At-Tawassuth (Vol. 6, Issue 1). State Islamic University Of North Sumatra.

Oktariani, N., Carolina, D., & Pratiwi, N. M. (2024). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Musyarakah, Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Ojk Tahun 2019-2022. Jurnal Ekonomi, Manajemen, Bisnis, Auditing Dan Akuntansi, 9(1).

Putri, A. D., & Verlandes, Y. (2025). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah Dan Mudharabah Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia Periode 2020-2023. Bisman (Bisnis Dan Manajemen): The Journal Of Business And Management, 8(1).

Putri, O. Y., & Mulyasari, C. (2022). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada Pt. Bank Rakyat Indonesia (Bri) Syariah. Ar-Ribhu: Jurnal Manajemen Dan Keuangan Syariah, 3(1).

Putri, R. A., Noprizal, N., & Soleha, S. (2024). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Pembiayaan Istishna Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia Periode 2019-2022. Institut Agama Islam Negeri Curup.

Suryadi, N., & Yusnelly, A. (2024). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Mudharabah Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking And Finance, 7(1).

Wulandari, D. A., & Ac, A. M. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Dan Mudharabah Terhadap Roe Dengan Roa Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Syariah Indonesia Periode 2019-2022. J-Mas (Jurnal Manajemen Dan Sains), 8(2).